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15-09-2022

Qué son y cómo funcionan los créditos documentarios

Son avales prestados por entidades financieras que dan garantía a importador y exportador para el buen fin de una operación comercial internacional. Los créditos documentarios en sí mismos no aportan financiación alguna, pues únicamente garantizan al importador que recibirá la mercancía en tiempo y forma, y al exportador que cobrará su venta, pero suelen ir enlazados con una línea de crédito para la financiación de la importación y/o exportación.

Tipos de créditos documentarios

La tipología de créditos documentarios es muy amplia:

  • Revocables o irrevocables: los créditos documentarios revocables pueden ser modificados o cancelados por el banco emisor en cualquier momento sin aviso al beneficiario, los irrevocables no. A pesar de esto, la aceptación de un crédito documentario revocable, lo convierte, en ese momento, en irrevocable.
  • Confirmados o sin confirmar: en los créditos documentarios confirmados, el banco avisador se ve obligado a pagar, mediante la confirmación del mismo. En los créditos documentarios sin confirmar, el banco avisador sólo tiene la obligación notificar el crédito al beneficiario.
  • A la vista o a plazo: en función de si el pago es a la vista o aplazado.
  • Transferibles o intransferibles: en función de si el beneficiario del crédito documentario (exportador) puede transferirlo a un tercero. Es una figura que se utiliza en el ámbito de la intermediación comercial, donde la mercancía es gestionada por un intermediario, y la recibe un tercero.
  • Con cláusula roja o verde: en los créditos documentarios con cláusula roja el importador financia al exportador. En los que tienen clausula verde, también, pero la financiación se efectúa contra entrega de documentos.
  • Back to back: cuando el crédito es intransferible y, para cederlo a un tercero, es necesario abrir un nuevo crédito documentario.
  • Créditos documentarios de importación o de exportación, en función de la posición que ocupa la empresa, si es importadora, y busca garantizar la recepción de la mercancía o si es exportadora y buscar garantizar el cobro de la misma.

Condiciones económicas

El crédito documentario es un híbrido entre un aval y un medio de pago y de forma muy habitual financia las operaciones que está garantizando a través de una línea de financiación de importaciones o exportaciones. Las condiciones que entran en juego son estas:

  • Comisión de apertura de la línea de créditos documentarios, siempre que haya una línea para soportarlos, que es lo más habitual.
  • Comisión por apertura del crédito documentario: se liquida al importador cuando el crédito documentario entra en vigor.
  • Comisión por confirmación: se aplican al exportador cuando su banco confirma el crédito documentario abierto por el importador.
  • Comisiones por modificación del crédito documentario, en caso de que sea necesario modificarlo durante el proceso.
  • Comisiones por discrepancias: cuando existen desacuerdos en la documentación presentada por importador y/o exportador, se pueden devengar comisiones por discrepancia.
  • Gastos asociados al pago, que recaen exclusivamente al importador, lógicamente.

Ventajas e inconvenientes

Ventajas

  • Facilita el comercio exterior, al importador le garantiza la recepción del producto y al exportador el cobro.

Inconvenientes

  • El proceso es burocrático y lento y puede llegar a complicarse si existen discrepancias.
  • También se trata de un proceso costoso en términos de coste financiero.



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