Interés legal del dinero, cómo funciona

Se trata del tipo de interés fijado cuando el deudor deja de pagar sus deudas frente al acreedor y no se ha acordado un tipo de interés en concreto. Es una indemnización legal que permite reparar el daño producido por el impago de deudas, así que tiene carácter indemnizatorio. Se publica desde 1985 y con frecuencia anual, en la Ley de Presupuestos Generales del Estado. 

El tipo de interés legal del dinero es una referencia en determinadas normas y se utiliza de forma habitual en muchos contratos, tanto de préstamos como de otros tipos, así que es una de las referencias clave en el ámbito de los tipos de interés junto al Euribor, el tipo de las Letras del Tesoro o el del Banco Central Europeo. 

Cuando se utiliza el tipo de interés legal dinero 

Como decíamos, se utiliza en un acuerdo o contrato cuando no hay tipo de interés indemnizatorio, como por ejemplo un préstamo entre amigos o familiares, pero no sólo se reduce a eso, es bastante más extenso. Para entender dónde se utiliza el interés legal del dinero es necesario hablar de los tres tipos de interés legales que se publican: 

• Tipo de interés legal del dinero: sirve de referencia en multitud de contratos y es el utilizado para los contratos sin interés indemnizatorio. Estos son los publicados en los últimos años: 

• Tipo de interés de demora a efectos tributarios: se aplica a los saldos deudores con la Agencia Tributaria, por ejemplo, cuando se fraccionan los impuestos. Se obtiene aplicando un 25% al tipo de interés legal del dinero, salvo que la legislación aplique un tipo distinto. 

• Tipo de interés de demora para operaciones comerciales: es el aplicado a las operaciones comerciales de carácter mercantil. Empezó a aplicarse en 2004 para luchar contra la morosidad y se aplica si no se ha acordado pacto en contrario, permitiendo la correcta mediación de las operaciones comerciales.  Se calcula sumando un 8% al tipo de interés de la última operación principal de financiación del Banco Central Europeo, así que es bastante fácil obtenerlo. En este caso, su publicación es semestral porque se trata de un índice más volátil que los anteriores y bastante mayor, de forma que es conveniente actualizarlo con mayor frecuencia. Estas son las referencias de los últimos años: 

Por tanto, son diferentes los tipos de interés de carácter legal y muy variadas sus aplicaciones. Las más frecuentes son: 

• Préstamos entre familiares y amigos y préstamos a sociedades, ya sean vinculadas a una de las partes o no. 
• Financiación con la Agencia Tributaria: el pago aplazado de cualquier tipo de impuesto frente a Hacienda, es penalizado con el tipo de interés legal del dinero. 
• Descubierto en cuenta corriente: actualmente la norma establece que el sector bancario no puede aplicar una TAE superior a 2,5 veces el tipo de interés legal del dinero a los descubiertos en cuenta corriente. 
• Contrato de alquiler: se aplica el interés legal del dinero en caso de impago de la renta, si no se ha pactado lo contrario.