Análisis Financiero y Económico
Guía de Análisis de Balances
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Gestión de tesorería
La gestión de tesorería es el conjunto de procedimientos y herramientas que utilizan las empresas para administrar sus flujos de caja, optimizando la entrada y salida de efectivo. Una correcta gestión de tesorería permite prevenir problemas de liquidez, cumplir con las obligaciones financieras y maximizar la rentabilidad de los excedentes de caja.
Entre las principales herramientas de gestión de tesorería destacan los presupuestos de tesorería, las líneas de crédito y el control de cobros y pagos.
Indice de letras del glosario
A
- Acción
- Acciones Preferentes
- Acreedores Comerciales
- Acta de Titularidad Real
- Activo Circulante
- Activo Corriente
- Activo Financiero
- Activo Intangible
- Activo No Corriente
- Activo Sintético
- Activo Subyacente
- Activo Tóxico
- Adeudo Domiciliado
- Administradores
- Amortización
- Análisis Coste-Beneficio (ACB)
- Análisis de Dupont
- Análisis de Sensibilidad
- Análisis Fundamental
- Análisis Horizontal de Balances
- Análisis Técnico
- Análisis Vertical de Balances
- Anticipo de Facturas
- Apalancamiento Financiero
- Aranceles
- Arras Penitenciales
- Asistencia Financiera
- ASNEF
- Asset Allocation (Asignación de Activos)
- Autofinanciación (Bootstrap Financing)
- Autoridad Bancaria Europea (EBA)
- Aval Bancario
B
- Backtesting
- BAI (Beneficio Antes de Impuestos)
- BAII (Beneficio Antes de Intereses e Impuestos)
- Balance de Sumas y Saldos
- Balance General
- Balance Previsional
- Balanza Comercial
- Balanza de Pagos
- Banca Ética
- Benchmark
- BIC/SWIFT
- BNPL (Buy now, pay later)
- Bono Cupón Cero
- Bonos corportativos
- Bonos Verdes
- Bridge loan (Préstamo puente)
C
- Cadena de Suministro
- CAPEX (Capital Expenditures)
- Capital Riesgo (Venture Capital)
- Capitalización bursátil
- Capitalización de intereses
- Cash flow
- Cash Flow Operativo
- Cash Pooling
- Cédula Hipotecaria
- Ciclo Operativo
- Cláusula Pari Passu
- Cláusula suelo
- CNMV (Comisión Nacional del Mercado de Valores)
- Cobertura Cambiaria
- Coeficiente de Caja
- Colateral
- Comfort Letter
- Comunidad de Bienes
- Concentración Bancaria
- Confirming
- Consolidación Contable
- Corretaje
- Coste Amortizado
- Coste de Capital Medio Ponderado (WACC)
- Coste de oportunidad
- Coste Fijo
- Coste Variable
- Covenants financieros
- Credit Default Swap (CDS)
- Crédito documentario
- Crédito revolving
- Crowdlending
- Cuenta de Resultados Previsional
- Cupón Corrido
- Curva de rendimiento
D
- Dación en pago
- DeFi (Finanzas descentralizadas)
- Déficit Público
- Deflación
- Depreciación
- Descubierto
- Descuento Comercial
- Descuento de Flujos de Caja
- Descuento de Letras
- Descuento Por Pronto Pago
- Desinflación
- Deuda Comercial
- Deuda Financiera
- Deuda Financiera Neta (DFN)
- Deuda Mezzanine
- Deuda Subordinada
- Devengo Contable
- DFN/EBITDA
- Diagrama de Gantt
- Diferimiento Fiscal
- Dividendos
- Dossier Bancario
- Dotación a Provisiones
- Due Dilligence
- Duración
E
F
- Factoring
- Factoring sin recurso
- Factura proforma
- FEIN
- Financiación estructurada
- Fintech (Tecnología financiera)
- FIPRE (Ficha de Información Precontractual)
- Flujo de Caja Libre para el Accionista (FCLA)
- Flujo de Caja Libre para la Empresa (FCLE)
- Flujo de Caja Proyectado
- Fondo de Garantía de Depósitos (FGD)
- Fondo de inversión
- Fondo de maniobra
- Fondo de reserva
- Fondo de Titulización
- Fondo Soberano
- Fondos NextGenerationEU
- Forex (Foreign Exchange)
- Forfaiting
- Forward
G
H
I
- IBAN (International Bank Account Number)
- Impuesto Diferido
- Impuesto Sobre Actividades Económicas (IAE)
- Indicador de Fibonacci
- Índice de Confianza del Consumidor
- Índice de Precios Industriales (IPI)
- Inflación
- Inflación Subyacente
- Instrumento financiero
- Instrumentos derivados
- Interés Legal del Dinero
- Inventario Permanente
- Inversión del Sujeto Pasivo
- Inversión Extranjera Directa
- IPC (Índice de Precios al Consumo)
- IRPH
L
M
N
O
- Oferta Pública de Adquisición (OPA)
- Oferta Pública de Suscripción (OPS)
- Oferta Pública de Venta (OPV)
- Open Banking
- OPEP (Organización de Países Exportadores de Petróleo)
- OPEP+ (Organización de Países Exportadores de Petróleo y aliados)
- OPEX (Operating Expenditures)
- Outsourcing Financiero
- Over The Counter (OTC)
P
- Pagos Invisibles
- Paridad del Poder Adquisitivo (PPA)
- Pasivo Corriente
- Pasivo No Corriente
- Patrimonio neto
- PER (Price Eranings Ratio)
- Periodo Medio de Pago
- Pignoración
- Plan de viabilidad
- Plataformas DEX
- Plazo Medio de Cobro
- Plazo Medio de Existencias
- Plazo Medio de Pago
- Politica Monetaria
- Pool bancario
- Precio en Equilibrio
- Préstamo Balloon
- Préstamo bullet o americano
- Préstamo Convertible
- Préstamo Lombardo
- Préstamo participativo
- Préstamo sindicado
- Préstamos Descentralizados (Lending DeFi)
- Presupuesto Base Cero
- Prima de Riesgo
- Private Equity
- Project Finance
- Proveedor Financiero
- Proyecciones Financieras
- Punto de Equilibrio (Break-Even Point)
- Punto Muerto
R
- RAI (Registro de Aceptaciones Impagadas)
- Ratio Ácido (Acid Test)
- Ratio de Cobertura de Intereses
- Ratio de Cobertura del Servicio a la Deuda (DSCR)
- Ratio de Endeudamiento
- Ratio de Reposición de Activos
- Ratio de Seguridad
- Ratios de cobertura
- Ratios financieros
- Reestructuración financiera
- Renting
- ROA (Return On Assets)
- Robo advisors
- ROCE (Return on Capital Employed)
- ROE (Return On Equity)
- ROI (Return on Investment)
- Rotación de Activos
- Rotación de Inventarios
S
- Sale and Leaseback
- Sandbox financiero
- Seguro de Crédito
- Seguro de Prima Única
- Smart contract (Contrato inteligente)
- Sociedades de Garantía Recíproca (SGR)
- Socio Silencioso (Silent Partner)
- SPAC (Special Purpose Acquisition Company)
- Split de acciones
- Stablecoins
- Startup
- Subrogación de crédito
- Swap de divisas
T
V
Calculadoras y Simuladores
Datos de contacto