Flujo de Caja Proyectado

El Flujo de Caja Proyectado es un estado financiero que anticipa las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un periodo futuro, generalmente en base mensual. Su función principal es estimar la liquidez disponible en cada momento, permitiendo anticipar tensiones de tesorería, planificar necesidades de financiación y garantizar la viabilidad operativa de una empresa.

Se estructura en tres bloques:

• Operaciones: Cobros por ventas y otros ingresos recurrentes, menos pagos a proveedores, salarios, impuestos y otros gastos de explotación.
• Inversión: Salidas por adquisición de activos (maquinaria, software, inmuebles) y entradas por desinversiones.
• Financiación: Entradas por préstamos o ampliaciones de capital, y salidas por devolución de deuda, dividendos o intereses.

Este flujo conecta directamente la Cuenta de Resultados Previsional con el Balance Previsional, al reflejar cuándo se materializan realmente los ingresos y gastos. Así, convierte los resultados contables en liquidez efectiva y actualiza el saldo de caja proyectado en el balance.

Es una herramienta clave en planes de viabilidad, ya que permite visualizar el momento exacto en que la empresa puede quedarse sin liquidez y dimensionar adecuadamente la financiación necesaria.

Recurso técnico: Para modelar estas interconexiones de forma automática, puedes consultar nuestra Plantilla de Plan de Viabilidad en Excel.